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相続税の節税対策

ここでは相続税を出来るだけ減らす方法をご紹介致します。
 

1.生前贈与をする

生前に財産を分けておくことで、相続後に課税される財産を減らすことが出来ます。
これを生前贈与と言います。
生前贈与を行う場合、年間110万円では税金がかかりません。
生前のなるべく早い段階から地道に110万円を超えない範囲で贈与を行うことで、節税対策になります。
子や孫への贈与は通常の贈与税率より低くなり、贈与しやすくなりました。
ただし、贈与したつもりのお孫さん名義預金などには要注意です。

 

2.贈与税の特例を利用する

贈与税には特別に儲けられた控除があります。
例えば、配偶者控除は婚姻期間が20年以上の配偶者に、
居住用不動産または居住用不動産を取得するために金銭の贈与を行った場合、
上記の贈与税の基礎控除110万円のほか、最高2,000万円まで非課税となる特例を
上手く使うことで税金を減らすことが出来ます。

しかし、不動産取得税(3%)や登録免許税(2%)が必要になるので、適用にあたっては専門家にご相談ください。

 

3.生前に非課税財産に転換しておく

相続財産とされる財産とされない財産が存在します。
所持している財産を生前に、「相続財産とされない財産」に転換しておくことで、
本来余分にかかってしまう相続税を軽減させることが出来ます。

例)仏壇や墓石

 

4.評価額の高い財産から低い財産に転換する

相続財産の評価の仕方は、財産ごとに異なります。
評価の仕方が割安なものを中心に財産の形成を行うことで、相続税を抑えることが可能です。
 
<例>ゴルフ会員権は、評価される際、市場の価格の70%で評価されます。

 

5.貸家(マンション)を建てる

土地、又は建物を賃貸している場合、
それらの不動産は、通常自分で所持・使用する場合と比較すると、
利用する上で制限があるため、評価額が割安になります。

また、建物を建てるために銀行から借金をした場合等、
それらの資金は相続財産から控除することが可能です。

 

6.小規模宅地等の課税の特例を利用する

亡くなった被相続人から相続した家・マンション・事業所などが、
それまで居住や事業のために使用されていた場合、
一定の要件を満たすことで相続税の負担を軽減することが出来ます。

 

7.生命保険金を利用する

生命保険金を受け取る場合、500万円×法定相続人の数の分だけ非課税になります。
又、遺産分割の対象でないため受取人が請求すればすぐに受け取ることができます。
相続税は原則、現金一括納付なので、納税資金対策としても有効です。
 
以上、様々な相続税の節税対策をご紹介させて頂きましたが、お客様の状況に応じて最適な節税方法は異なります。
また、これ以外にもたくさんの節税方法が存在します。
まずは一度ご相談にいらしてください。
 

 

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